Estado de Flujo de Efectivo en Excel (método directo e indirecto)

Plantilla Excel que te permite elaborar el estado de flujo de efectivo por método directo e indirecto según lineamientos de la SMV.

1. Estado de flujo de efectivo en excel: Plantilla estructurada en Excel por la Superintendencia de Mercados y Valores (SMV) en concordancia a las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF, es lo más actualizado y completo en los que respecta al Estado de Flujo de Efectivo – Método directo y Estado de Flujo de Efectivo – Método indirecto.

El formato Excel de este estado financiero es comparativo entre el periodo actual y el periodo anterior, con respecto al signo que deben acompañar a los valores numéricos dependerá de la naturaleza de la operación, si son desembolsos se usará signo negativo (-), en el caso de los ingresos se usará signo positivo (+).

2. Características

• Plantilla elaborada y actualizada por la SMV.
• Formato del Estado flujo de efectivo por método directo e indirecto.
• Uso de formulas simples que facilita el calculo de subtotales y totales.

3. Descarga de archivo

Haz clic en el siguiente botón para descargar gratis la plantilla para elaborar el Estado de flujo de efectivo en Excel

4. ¿Cómo usar la plantilla del estado de flujos de efectivo?

a.- Para elaborar el Flujo de Efectivo mediante el método directo, accede a la hoja "Estado Flujos de Efectivo MD". En esta hoja, simplemente complete los datos en las celdas no sombreadas, ya que las sombreadas están configuradas con fórmulas que facilitan el cálculo automático.

b.- Para elaborar el Flujo de Efectivo mediante el método indirecto, acceda a la hoja "Estado Flujos de Efectivo MI". En esta hoja, simplemente complete los datos en las celdas no sombreadas, ya que las sombreadas están configuradas con fórmulas que facilitan el cálculo automático.

5. Capturas de pantalla: Puedes ampliar las imágenes haciendo clic sobre cada una de ellas.

6. Estructura del estado de flujo de efectivo – método directo & método indirecto

Esta estructura es en términos generales, la diferencia entre los métodos es en la presentación de la información, pero el esquema es el siguiente:

Flujos de efectivo de actividad de operación

• Clases de cobros en efectivo por actividades de operación.
• Clases de pagos en efectivo por actividades de operación.
• Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones.
• Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación.

Flujos de efectivo de actividad de inversión

• Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión.
• Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión.
• Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión.

Flujos de efectivo de actividad de financiación

• Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación.
• Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación.
• Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación.

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