Macro para realizar descargo de detracciones a SUNAT - Formulario Virtual 4702

Genera fácilmente el archivo .txt para presentar el descargo ante SUNAT por inconsistencias en las detracciones.

1. Macro para realizar descargo de detracciones a SUNAT: Nuestra macro le permite registrar de manera sencilla el detalle de los comprobantes y de las detracciones (según el formato Causal N° 1), para luego generar automáticamente el archivo .txt necesario para presentarlo en el formulario virtual 4702 Descargo de Causales.

Si en tu empresa han realizado pagos de detracciones, es probable que en algún momento reciban una notificación de SUNAT indicando inconsistencias en el Sistema de Detracciones. Por lo tanto, te invito a revisar esta publicación.

Después de realizar el pago de las detracciones, SUNAT verificará los importes y el origen de esos pagos. Si durante su proceso de fiscalización detecta inconsistencias descritas en el numeral 9.3 del artículo 9 del Decreto Legislativo N° 940, que establece el Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central y normas modificatorias y reglamentarias, procederá a notificarte mediante una Comunicación de Intendencia. Esta comunicación solicitará el descargo de las detracciones mencionadas, o en su defecto, la recaudación como ingreso de los fondos de tu cuenta de detracción.

En caso de recibir esta notificación, SUNAT le otorgará el plazo de diez (10) días hábiles para presentar su descargo, si no lo haces, iniciará el procedimiento de ingreso como recaudación de los fondos de su cuenta de detracciones.

¿Cuáles son los causales de esta notificación?

Para conocer las causales de esta comunicación, debemos basarnos en el Decreto Legislativo 940, Artículo 9, numeral 9.3 que indica lo siguiente:

«El Banco de la Nación ingresará como recaudación los montos depositados, de conformidad con el procedimiento que establezca la SUNAT, cuando respecto del titular de la cuenta se presente cualquiera de las siguientes situaciones:

a) Las declaraciones presentadas contengan información no consistente con las operaciones por las cuales se hubiera efectuado el depósito, excluyendo las operaciones a que se refiere el inciso c) del artículo 3°.b) Tenga la condición de domicilio fiscal no habido de acuerdo con las normas vigentes.

c) No comparecer ante la Administración Tributaria o comparecer fuera del plazo establecido para ello, siempre que la comparecencia esté vinculada con obligaciones tributarias del titular de la cuenta.

d) Haber incurrido en cualquiera de las infracciones contempladas en el numeral 1 del artículo 174°, numeral 1 del artículo 175°, numeral 1 del artículo 176°, numeral 1 del artículo 177° o numeral 1 del artículo 178° del Código Tributario.»

2. Características

• Generación automática del archivo .txt para presentarlo en el FV 4702.
• Formato actualizado según los parámetros establecidos por SUNAT (Descargo Causal 1).
• Hoja con el detalle completo de la Causal N° 1 para facilitar el llenado de información.

3. Descarga de archivo

Haz clic en el siguiente botón para descargar gratis la macro para realizar descargo de detracciones a SUNAT.

4. ¿Cómo usar la macro para realizar descargo de detracciones?

a.- El llenado de esta macro es muy fácil, la estructura está dividida en 3 campos bien definidos los cuales son Detalle del comprobante, Detalle de la detracción y Op. sujeta a detracción.

b.- Detalle del comprobante, está compuesto por los siguientes campos: Mes declarado, N° de comprobante, Fecha de emisión, Valor de venta, IGV, Precio de Venta.

c.- Detalle de la detracción,  está compuesto por los siguientes campos: Mes, N° de Constancia, Fecha de depósito, Tipo de Bien o Servicio, Tasa Aplicable y Monto detraído.

d.- Indicador de detracción, el cual indica si el comprobante de pago está sujeto a detracción o no. Los valores permitidos son: 0 (no está sujeto a detracción) y 1 ( si está sujeto a detracción).

e.- Debes llenar tu información en dichos campos mostrados anteriormente respetando los formatos indicados en las celdas de color verde, luego hacer click en «Generar Archivo» y escoger la carpeta en la cual deseas guardar el archivo *txt generado

f.- Una vez que ya tienes el archivo *TXT generado, deberás presentarlo a SUNAT, a través del Formulario 4702 – Solicitud de descargo de causales de ingreso ingresando con tu clave sol en el portal SUNAT.

5. Capturas de pantalla: Puedes ampliar las imágenes haciendo clic sobre cada una de ellas.

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